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国地税合并背景下的房地产开发企业涉税风险识别与应对政策精讲(重庆,7月21-22日)           ★★★
国地税合并背景下的房地产开发企业涉税风险识别与应对政策精讲(重庆,7月21-22日)
作者:佚名 文章来源:本站原创 点击数:23 更新时间:2018-07-02 06:13:58

国地税合并背景下的房地产开发企业涉税风险识别与应对政策精讲(重庆,7月21-22日)
【举办单位】北京曼顿培训网  www.mdpxb.com   det365手机版  www.poford.com
【咨询电话】4006820825   010-56133998  13810210257 
【培训日期】2018年7月21-22日
【培训地点】重庆
【培训对象】各房地产企业的总经理、总会计师、首席财务官、财务总监、财务经理、税务总监与经理及主管、税务会计以及税务咨询公司财会办税人员等。

【课程背景】
 
■你只关注增值税专用发票吗?其实,和你想的不一样,2017-2018年增值税的
普通发票是重中之重。
■你也认为土地增值税会取消吗?别逗了!土地增值税正式列入立法进程!
■你还在等“专管员”为你服务吗?是税务局为你服务!你的“专管员”已变成了
风险推送的落实人!
■你还在将各项数据“应付”性的填报吗?“金税三期”会为你提出无数个为什么?
为切实解决房地产企业的涉税疑难问题,消除未知税收风险,有效配合营改增工作的进展,本次课程“私人定制”、量身打造“国地税合并背景下的房地产开发企业涉税风险识别与应对政策精讲”,以房地产企业增值税、企业所得税、土地增值税三大税种为经,以多角度破解税收疑难问题为纬,“全方位”、“立体式”解读营改增以来财税人员遇到的疑难问题,辅以风险防控与纳税筹划技巧,为房地产企业落实筹划方案、规避涉税风险、全面降低税负提供帮助!

【课程大纲】
前  言:如何宏观把握房地产开发企业三大税种自身特点
1.增值税“错配抵扣”的风险与防控
2.企业所得税“期间盈亏不均”的风险与防控
3.土地增值税“项目盈亏不均”存在的风险与防控                
第一节:增值税
1.如何区分房屋租赁费与仓储费,合同应该如何签订和把控;
2.自建厂房中设计费、材料设备购置费和建安费的抵扣问题;
3.建筑业营改增后,企业应该如何和建安企业进行工程造价的谈判;
4.对于门窗、幕墙、消防工程合理的合同签订方法及筹划建议;
5.自建厂房支付的土地出让金是否能抵扣进项税—如何把握2年抵扣含义;
6.支付的建安费中,如果建安工程存在分包,如何取得政策的建安增值税发票;
7.装修费用的增值税进项税抵扣要点把控—哪些装修费需要分2年抵扣;
8.如何把握建安业的甲供工程和清包工,判断建安工程究竟采用11%还是3%
的报价方法;
9.办公用品发票增值税抵扣问题(销货清单是进项税抵扣的关键点)
10.营改增后水电费的增值税抵扣问题—水电费分摊还是水电费转售;
11.会议费的增值税抵扣问题—会议费中的场地租赁费、设备租赁费(LED屏、
投影仪)、餐费、茶歇的增值税发票开具问题;
12.如何区分场地租赁费、场地使用费、会议服务费的增值税税目区别;
13.住宿费如何把握增值税发票取得风险—住宿费中的餐费、酒店消费的增值税
风险把控;
14.劳务派遣营改增后的增值税发票开具方法;
15.购买各种理财产品—保本、非保本、信托、资管产品是否需要缴纳增值税;
16.境外设计费、代言费、广告费、咨询费支付中的增值税扣缴问题—是否需要
承担增值税法定扣缴义务、形式发票如何开具
第二节:所得税及相关税收与会计处理协调实战大解析
一.企业所得税最新政策
1.国家税务总局2018年28号公告《企业所得税税前扣除凭证管理办法》全面
解析。
   ☆ 如何认定“应税劳务”企业所得税的“应税劳务与增值税的应税劳务的区别”、
分割单在实践中的运用!未按规定取得有效凭证之税务稽查适用!合同、协议在税前扣除中的运用等;
2.企业所得税预缴申报处理新政策,实战理解“实际利润额”。
3.小型微利企业的税收优惠力度进一步加大
4.设备、器具的税前扣除如何操作
5.资金账簿的印花税的账务处理及规定
二.企业所得税重点实务
1.计税收入及视同销售收入
2.企业所得税主导的合作建房政策适用
3.工资薪金与福利费配套政策及保险扣除
4.资产损失、加速折旧、手续费、佣金、广告费、业务宣传费和其他费用
5.时间性差额纳税调整
6.利润调整的会计处理方法详解
7.成本法与权益法在企业所得税纳税申报中的应用
8.查补所得税的会计处理
9.所得税的后续管理
10.弥补亏损错误案例识别及实操
11.审批与备案减免税的风险和责任
12.股息红利所得优惠,免税分回股息只认可成本法?股转的纳税地点如何确认?纳税义务发生时间如何把握?
第三节:土地增值税
一.清算单位的确定-清算单位与成本对象的区别与联系
二.清算类型的划分
三.共同成本的分摊方法
四.不同清算类型分开核算分摊费用问题
1.普通住宅的口径是怎样的?
2.增值额的计算方法
五.征地环节的风险管控
1.营改增后,招拍挂土地时特别需要注意的关键是什么?
2.股权收购方式征用土地有哪些税收风险
3.拆迁补偿费风险管控
4.土地的流转在增值税上是否可行?
六.房地产开发成本的风险管控
1.境外设计费的风险管控
⑴ 营改增后,如何代扣代缴境外设计费的增值税及会计处理;
⑵ 境外设计费的税费如果由境外公司承担,如何签合同及会计处理;
2.建筑安装费用的风险管控
⑴ 房地产企业到底要3%的建安的发票还是要11%的建安的发票?
⑵ 家具家电成本可以作为装修成本扣除吗?
⑶ 为什么房地产企业接受虚开建安专用发票很容易查出来?房地产企业恶意和
善意接受虚开建安专用发票的处理结果会有什么不一样?
⑷ 公共配套把握的原则是什么?销售地下人防车库的使用权到底要不要交土地
增值税?
3.房地产开发费用的风险管控及税收筹划:
⑴ 商业银行同类同期贷款利率如何把握?
⑵ 财务费用中的利息支出,允许据实扣除税务局把握的口径是怎样的?财务顾
问费,允许据实扣除吗?
⑶ 统借统还的利息在什么情况下土地增值税才能据实扣除?
⑷ 尾盘清算税金的扣除
七.土地增值税税前扣除与合法凭证管理
1.合法凭证种类
2.营改增后建筑工程发票开具特别要求
3.实际发生与以票管税
4.取得发票但未付款的支出,可以税前扣除吗?
5.既供货又提供建筑服务如何开票
6.甲供材料与票据结算、甲供与大包
7.如何杜绝虚开、代开发票、合同在票据管理中的重要作用
八.清算中的疑难问题解析与纳税筹划
1.土地增值税清算报表与账务分离如何处理
2.土地增值税的优惠政策与纳税筹划
⑴ 普通住宅定价临界点系数(成本倒推)
⑵ 开发连体楼如何清算与筹划思路
3.无发票如何清算土地增值税(核定征收的运用)
4.转让车位、车库、配套设施如何清算
5.营销设施建造费如何扣除
6.清算结束后转让如何计算应纳税额
7.土地增值税与会计核算、企业所得税差异分析
第四节:“金税三期”信息比对项目
一.基础信息表与各明细表之间的逻辑关系
1.你公司从事股权投资吗?
2.发生了债务重组,表间有何制约关系?
3.发生了吸收合并,亏损额有增加?
4.发生了企业分立,资产有何变化?
5.划拨了资产,契税操作是否正确?
6.填报了被投资企业的分配信息,是否填对了免税收入?
7.对外进行了捐赠,是否有效的实现了三年结转?
8.企业组织架构的设立,真的操作对了?设立的分支机构废业为何如此麻烦?
9.应付职工薪酬的错误要更改!

【讲师介绍】
    李老师,曼顿培训网(www.mdpxb.com)资深讲师。著名房地产税务策划专家,注册税务师,注册会计师,教育咨询有限公司专家团成员,众多大型房地产建筑企业的纳税顾问。李老师多年来一直潜心于房地产业财税研究,具有深湛的理论基础,丰富的实践经验,广泛的财经法规知识积累,长期在北京、成都、江苏、广州等全国数十个城市授课,擅长讲授房地产开发及建筑施工企业财税业务处理;企业改组改制及非居民企业业务处理;财税差异及纳税评估业务处理等课题;因其授课风格由浅入深、生动活泼、内容准确、分析透彻、简明扼要、操作实用,且对会计和税法的解释客观公正,授课态度求真务实、案例源于实战、翔实精巧,因此受到各地学员的认同和热烈追捧。

【费用及报名】
1、费用:培训费3380元(含培训费、讲义费);如需食宿,会务组可统一安排,费用自理。
2、报名咨询:4006820825  010-56133998  56028090  13810210257鲍老师
3、报名流程:电话登记-->填写报名表-->发出培训确认函
4、备注:如课程已过期,请访问我们的网站,查询最新课程
5、详细资料请访问北京曼顿培训网:www.mdpxb.com (每月在全国开设四百多门公开课,欢迎报名学习)

 

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